Preguntas Frecuentes sobre Deducciones Fiscales

Como autónomo, puedes deducir gastos directamente relacionados con tu actividad: suministros (luz, agua, internet), alquiler del local, seguro de responsabilidad civil, materiales, herramientas, y servicios profesionales. También están los gastos de vehículo (si es exclusivamente para la actividad), formación relacionada con tu negocio, y publicidad. Lo importante es que cada gasto tenga documentación que lo respalde.

Sí, debes guardar la documentación de todos tus gastos durante mínimo 4 años (el período de prescripción fiscal en España). Aunque no hay límite de cantidad, cada factura debe cumplir ciertos requisitos: datos de la empresa emisora, descripción del servicio, fecha, y base imponible. Sin documentación, la Hacienda no reconocerá esos gastos aunque los hayas realizado.

Las comidas con clientes o proveedores pueden ser deductibles si están documentadas (factura a nombre de la empresa) y son directamente relacionadas con tu actividad. Sin embargo, tu propia comida en el trabajo no es deductible. La Hacienda distingue entre gastos de representación (con terceros) y gastos personales de subsistencia.

Si eres sujeto pasivo del IVA (factura con IVA a tus clientes), puedes recuperar el IVA soportado en tus gastos empresariales. Por ejemplo, si compras material de oficina por 100 + 21% IVA, puedes deducir ese 21% del IVA que cobras a tus clientes. Es importante que las facturas estén correctamente emitidas a tu nombre de empresa para poder aplicar esta deducción.

Puedes deducir una parte proporcional del alquiler, servicios (luz, internet, agua) y seguros del hogar según el porcentaje de espacio dedicado a tu negocio. Si tu casa tiene 100m² y usas 20m² para trabajar, puedes deducir el 20% de esos gastos. Mantén un registro claro de esta distribución y, si es posible, documentación que justifique el cálculo.

Depende de si fue un error de buena fe o negligencia. Si cometiste un error honesto en tu declaración, generalmente te piden que lo rectifiques pagando los impuestos adeudados más intereses. Pero si la Hacienda considera que fue negligencia grave o fraude deliberado, sí hay sanciones. Por eso es importante documentar bien y, si tienes dudas, consultar con un asesor antes de declarar.